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企業所得稅稅收籌劃的方法有哪些

文章作者: 智隆 | 發布時間: 2021-12-24 | 點擊量: 35

  稅收籌劃是在法律允許的范圍內合理減輕納稅人稅收負擔的一種經濟行為。作為“雙向選擇”,企業稅務籌劃不僅要求企業依法納稅,履行納稅義務,而且要求稅務機關嚴格“依...

  目前,稅收成本已成為企業最重要的成本。如何合理合法地進行稅收籌劃,減輕企業的稅收負擔,已成為企業面臨的一項十分重要的任務。稅收籌劃主要是指企業在法律允許的范圍內合理減輕納稅人稅負的經濟行為。那么,企業所得稅稅收籌劃的方法有哪些呢?

企業所得稅稅收籌劃的方法有哪些

  1、利用所得稅優惠政策。

  根據相關政策法規,企業所得稅的正常稅率為25%,即利潤的25%所得稅。對于高科技企業,企業所得稅稅率一般為15%。此外,對于一些特殊行業或地區(如喀什、霍爾果斯),國家還將實施減免稅的稅收優惠政策。因此,企業要想通過這種方式進行稅收籌劃,就必須使自身條件符合政策要求,從而實現利用稅收優惠政策節約稅收。

  2、合理選擇企業組織形式。

  企業組織有兩種形式:子公司和分公司。其中,子公司具有獨立法人資格,可以獨立承擔民事法律責任和義務,分支機構不具有獨立法人資格,需要由總行承擔。此外,子公司通常需要單獨納稅,而分支機構需要匯總到總公司納稅。因此,從分支機構盈虧的角度看,分支機構是否享受優惠稅率,企業需要考慮哪種組織形式更有利于減輕稅收負擔,從而利用企業的組織形式采取正確的納稅籌劃方法。

  3、稅前費用應盡量撥付。

  費用支出是企業應納稅所得額的遞減因素。因此,應在稅法允許的范圍內,盡可能多地撥付企業的當期費用,以減少應繳納的所得稅,或通過法定遞延所得稅時間獲得稅收優惠。但在這種方式下,企業應注意稅法規定比例限額的費用盡可能不超過限額,限額內的部分應全額支付;稅法規定,超出部分不得稅前扣除,并計入利潤稅。因此,我們應該注意控制各種費用的節稅點。

  以上就是關于“企業所得稅稅收籌劃的方法有哪些”的相關回答。其實企業所得稅稅收籌劃不僅是納稅人努力實踐的一項工作,其實稅務部門也在積極探索。企業做好這項工作,不僅能夠有利于納稅人減輕稅負,還能夠有利于國家完善政策法規。

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